Rekeningresultaat 2025
Het jaar 2025 wordt afgesloten met een positief resultaat van ruim € 7,7 miljoen. Zie onderste regel 'totaal gerealiseerd resultaat', kolom rekening.
Het verschil met de definitieve begroting (dat is de stand laatste begrotingswijziging) komt uit op € 4,2 miljoen.
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Primaire | Begroting | Definitieve | Rekening | Verschil | ||
begroting | na berap | Begroting | ||||
Bestuur en dienstverlening | 3.914 | 3.960 | 3.540 | 3.273 | -267 | |
Veiligheid en handhaving | 5.026 | 5.020 | 4.932 | 4.902 | -30 | |
Verkeer, vervoer en waterstaat | 6.742 | 6.932 | 6.568 | 6.081 | -487 | |
Economie en citymarketing | 657 | 657 | 657 | 687 | 30 | |
Onderwijs | 2.750 | 2.890 | 3.326 | 2.977 | -349 | |
Sport, cultuur, recreatie en groen | 8.764 | 9.803 | 10.030 | 9.660 | -370 | |
Sociaal domein | 44.185 | 47.554 | 45.288 | 43.374 | -1.914 | |
Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid | 837 | 1.875 | 907 | 1.503 | 596 | |
Ruimtelijke ordening, bouwen en wonen | 3.303 | 4.441 | 3.609 | 4.114 | 505 | |
Overhead | 13.492 | 13.644 | 13.392 | 12.800 | -591 | |
Algemene dekkingsmiddelen | -88.000 | -91.819 | -94.579 | -97.187 | -2.608 | |
Saldo baten en lasten | 1.671 | 4.958 | -2.330 | -7.815 | -5.485 | |
Reservemutaties | -3.829 | -5.625 | -1.163 | 86 | 1.249 | |
Totaal gerealiseerd resultaat | -2.158 | -667 | -3.493 | -7.730 | -4.237 | |
Analyse rekeningresultaat op hoofdlijnen
De (primaire) begroting 2025 is op 5 november 2024 door de raad vastgesteld. De planning- en
controlcyclus is in 2023 aangepast en zo ingericht dat jaarlijks tweemaal de budgetontwikkelingen en
prestaties worden beoordeeld en gemonitord. Dit wordt gedaan bij de bestuursrapportage over de
maanden januari tot en met juni en met de laatste begrotingswijziging in december. Deze
rapportages zijn, voorzien van het bijbehorende voorstel tot aanpassing van de begroting
(begrotingswijziging), ter vaststelling aan de raad aangeboden.
Het rekeningresultaat van € 7,7 miljoen bedraagt 5% van het begrotingstotaal. De primaire begroting startte al met een overschot van € 2,1 miljoen. De grootste meevallers gedurende het jaar zijn het gemeentefonds (€ 4,7 mln.) en de kapitaallasten en treasury vanwege (nog) niet afgeronde investeringen (€ 1,6 mln.). Het voordeel van het gemeentefonds is, zover structureel van aard, al meegenomen in de meerjarenbegroting. Het grootste nadeel betrof de begrotingswijziging van Rogplus voor jeugd (€ 2,1 mln.). Verder zijn op alle programma's (m.u.v. programma 7) voordelen te zien ten en opzichte van de vastgestelde begroting.
Na verwerking van de laatste begrotingswijziging 2025 was er sprake van een positief begroot
rekeningresultaat van bijna € 3,5 miljoen. Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2025 is
€ 4,2 miljoen hoger dan het saldo zoals opgenomen in de laatste begrotingswijziging.
De voorlopige analyse wijst uit dat de oorzaak van de extra € 4,2 miljoen, net als voorgaande jaren, vooral incidenteel van aard is. De decembercirculaire 2025 gaf een voordeel van € 720.000 en het saldo op personeelslasten van € 735.000 (2,4% van de personeelsbegroting). Zoals hierboven aangegeven, zijn op alle programma's (m.u.v. programma 7) voordelen te zien ten en opzichte van de vastgestelde begroting.
In het overdrachtsdocument voor de nieuwe raad worden handvatten gegeven hoe we om kunnen gaan met deze terugkomende incidentele voordelen.
Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen ten opzichte van de laatste rapportage op taakveldniveau.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Progr. | Onderwerp | Bedrag | Voordeel (V) | Incidenteel (I) |
Nadeel (N) | Structureel (S) | |||
0 | Burgerzaken | -190 | V | I |
2 | Verkeer en vervoer | -325 | V | I |
2 | Economische havens en watergangen | -124 | V | I |
5 | Cultuur | -116 | V | I |
5 | Openbaar groen en (openlucht)recreatie | -200 | V | I |
6 | Inkomensregelingen | -272 | V | I |
7 | Volksgezondheid | -116 | V | I |
7 | Riolering | 168 | N | I |
7 | Afval | -151 | V | I |
7 | Milieubeheer | 681 | N | I |
8 | Grondexploitaties | -138 | V | I |
OH | Overhead | -307 | V | I |
AD | Algemene uitkering gemeentefonds | -719 | V | I/S |
AD | Stelposten | -817 | V | I |
AD | Overige baten en lasten (m.n. personeelslasten) | -948 | V | I |
AD | Overige verschillen (< 1 ton) | -663 | V | I |
Totaal | -4.237 | V | ||
Een nadere analyse en toelichting zijn te vinden in het rekeninggedeelte bij de toelichting op het overzicht van baten en lasten in hoofdstuk 3 (het onderdeel jaarrekening).
Vermogensmutaties
Naast bovengenoemde verschillen zijn er ook reservemutaties die afwijken van de ramingen.
Bij de reserves wordt er per saldo € 1,2 miljoen meer gestort dan geraamd (na wijziging). Dit wordt veroorzaakt door (afwijkingen groter dan € 100.000 t.o.v. de raming):
- Reserve hybride werken (€ 140.000 hogere storting)
- Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 157.000 hogere storting)
- Reserve integrale duurzame stadsontwikkeling (€ 471.000 lagere storting)
- Reserve onderwijshuisvesting (€ 344.000 hogere storting)
- Reserve sociaal domein (€ 160.000 hogere storting)
- Reserve Wmo (€ 127.000 lagere onttrekking)
- Reserve beschermd wonen (€ 292.000 hogere storting)
- Reserve nieuwkomers (€ 258.000 hogere storting)
- Overig reserves (€ 193.000 hogere storting)
De mutaties in de reserves worden in het rekeninggedeelte bij de toelichting op de balans, onderdeel
passiva, nader beschreven. In het raadsbesluit bij de laatste begrotingswijziging 2025 is in het kader van
de rechtmatigheid het principebesluit genomen om (sommige) reservemutaties als gevolg van
exploitatieresultaten te mogen verwerken in de jaarrekening, zonder dat deze eerder zijn goedgekeurd
door de gemeenteraad.
De balans
De gecomprimeerde balans per ultimo 2024 en 2025 ziet er als volgt uit:
(bedragen x € 1.000) | ||
Gecomprimeerde balans | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
Activa | ||
Vaste activa | 113.563 | 129.459 |
Vlottende activa | 34.327 | 25.631 |
Totaal activa | 147.890 | 155.090 |
Passiva | ||
Algemene reserve | 31.125 | 35.592 |
Bestemmingsreserves | 31.621 | 32.364 |
Resultaat na bestemming | 5.125 | 7.730 |
Voorzieningen | 8.285 | 11.840 |
Vaste schulden | 40.600 | 36.600 |
Vlottende schulden | 31.134 | 30.964 |
Totaal passiva | 147.890 | 155.090 |
Bestemming rekeningresultaat
Het rekeningresultaat bedraagt € 7,7 miljoen positief. Voorgesteld wordt om dit resultaat als volgt (zie tabel hieronder) te bestemmen. Het resultaat na bestemming van het rekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
(bedragen x € 1.000) | ||
Nog te bestemmen rekeningresultaat | -7.730 | V |
Decembercirculaire - kinderopvang pleegouders | 24 | N |
Decembercirculaire - wet versterking volkshuisvesting | 67 | N |
Decembercirculaire - faciliteitenbesluit opvangcentra | 15 | N |
Decembercirculaire - implementatie 2 | 13 | N |
Resultaat na bestemming rekeningresultaat | -7.611 | V |
Incidentele baten en lasten
Het rekeningresultaat wordt voor € 8,9 miljoen wordt veroorzaakt door incidentele meevallers en reserveonttrekkingen en € 19,2 miljoen door incidentele lasten.
Per saldo worden de structurele lasten in 2025 geheel gedekt door structurele baten. Er is daarmee voor 2025 sprake van een materieel evenwicht. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar hoofdstuk 3, Jaarrekening, Overzicht incidentele baten en lasten.