Voorzieningen
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
- bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie;
- van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De voorziening debiteuren en de voorziening bijstandsvorderingen zijn conform de voorschriften in mindering gebracht op de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de voorziening oud-werknemers geldt hetzelfde.
(bedragen x € 1.000) | ||
Voorzieningen | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | 5.998 | 9.077 |
Egalisatievoorzieningen | 344 | 379 |
Door derden beklemde middelen | 1.943 | 2.384 |
8.285 | 11.840 | |
Stand en verloop voorzieningen
Het verloop in 2025 wordt in het volgende overzicht per voorziening weergegeven.
tableCell3 | tableCell9 | tableCell16 | tableCell38 | (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo | |
per 1/1 | per 31/12 | |||||
tableCell37 | ||||||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | ||||||
Voorziening pensioenen wethouders | 3.017 | 478 | -437 | 3.058 | ||
Voorziening oud werknemers | 102 | 305 | -168 | 238 | ||
Voorziening wachtgeld wethouders | 4 | -5 | 0 | |||
Voorziening spaarverlof | 416 | 10 | -22 | 403 | ||
Voorziening warmtenet | 0 | 700 | 700 | |||
Voorziening grondbedrijf | 2.320 | 2.418 | -61 | 4.677 | ||
Voorziening kademuur M2 | 140 | -140 | 0 | |||
Totaal | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | 5.998 | 3.911 | -832 | 9.077 | |
tableCell37 | ||||||
Egalisatievoorzieningen | ||||||
Voorziening baggerwerk binnenhaven | 344 | 150 | -115 | 379 | ||
Totaal | Egalisatievoorzieningen | 344 | 150 | -115 | 379 | |
tableCell37 | ||||||
Door derden beklemde middelen | ||||||
Voorziening bodemsanering | 60 | 1 | 61 | |||
Voorziening parkeerfonds | 121 | 2 | 123 | |||
Voorziening riolering | 1.564 | 472 | 2.036 | |||
Voorziening afvalinzameling | 0 | 0 | ||||
Voorziening particuliere graven | 198 | -34 | 164 | |||
Totaal | Door derden beklemde middelen | 1.943 | 475 | -34 | 2.384 | |
Totaal | Voorzieningen | 8.286 | 4.535 | -981 | 11.840 | |
Voorziening pensioenen wethouders
De toevoeging bestaat uit de reguliere jaarlijkse dotatie aan de voorziening met daarbij een extra dotatie in verband met de stellige uitspraak van de commissie BBV dat gemeentes minimaal 10% extra dekking moeten hebben voor de toekomstige overgang naar het nieuwe pensioenstelsel. De onttrekking betreft vooral de dekking van de pensioenverplichting voor voormalige wethouders.
Voorziening oud werknemers
Deze voorziening wordt ingezet om de kosten van RVU voor oud-werknemers te dekken. De toevoeging en de onttrekking hebben hierop betrekking.
Voorziening wachtgeld wethouders
Er zijn geen wachtgeld verplichtingen meer over 2025. De voorziening kan daarom volledig vrijvallen. Bij het ontstaan van nieuwe verplichtingen voor de toekomst wordt de dan benodigde voorziening opnieuw berekend.
Voorziening spaarverlof
De mutaties hebben betrekking op de ingezette en gespaarde uren spaarverlof.
Voorziening warmtenet
De gemeenteraad heeft in 2025 besloten een voorziening te vormen van €700.000 ter dekking van de toekomstige bijdrage van de gemeente aan de aanleg van een warmtenet in de stad. De ontwikkeling van het warmtenet wordt gedaan door HVC, maar de gemeente is voornemens een bijdrage doen in de overdimensionering zodat in de toekomst extra woningen en panden kunnen worden aangesloten.
Voorziening grondbedrijf
In 2025 is de grondexploitatie Station west geopend. Het voorzienbare tekort (€ 1,75 mln.) is gestort in deze voorziening. Met de actualisatie van de grexen voor de jaarrekening is dit voorzienbare tekort verhoogd tot € 2,2 miljoen. Verder zijn met het MPG 2026 en de actualisatie voor jaarrekening de voorzienbare tekorten van de Spechtstraat en Voorzieningenveld Burgemeesterswijk aangepast.
Voorziening kademuur M2
In 2023 was een voorziening getroffen voor de werkzaamheden aan kademuur M2. Het grootste deel van de werkzaamheden is in 2024 uitgevoerd en dat bedrag is onttrokken aan de voorziening. In 2025 heeft de afronding plaatsgevonden en uiteindelijk kan het restant vrijvallen ten gunste van de exploitatie, waarna de voorziening opgeheven kan worden.
Voorziening baggerwerk
Het jaarlijks geraamde bedrag is in de voorziening gestort en er is daarnaast baggerwerk uitgevoerd.
Voorziening bodemsanering
Er is rente toegevoegd aan de voorziening.
Voorziening parkeerfonds
Er is rente toegevoegd aan de voorziening.
Voorziening riolering
Aan deze voorziening wordt het exploitatieoverschot van de riolering 2025 toegevoegd conform de regelgeving uit het BBV.
Voorziening afvalinzameling
De exploitatie afvalinzameling liet geen overschot zien, dus er is geen storting gedaan.
Voorziening particuliere graven
Het geraamde bedrag ter dekking van het onderhoud aan particuliere graven is onttrokken.