Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.
Algemene reserve
Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar. De bespaarde rente van de reserves wordt niet volledig ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht, aanwending van de vrije reserve kan een nadelig effect hierop veroorzaken.
Bestemmingsreserves
Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.
(bedragen x € 1.000) | ||
Reserves | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
Algemene reserve | 31.125 | 35.592 |
Bestemmingsreserves | ||
- Overige bestemmingsreserves | 31.621 | 32.364 |
Gerealiseerd resultaat | 5.125 | 7.730 |
67.871 | 75.686 | |
Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4) toegevoegd met de aard en de reden van iedere reserve.
Het verloop in 2025 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.
tableCell9 | tableCell16 | tableCell38 | tableCell39 | tableCell40 | (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Saldo | Storting | Onttrekking | Winst- | Saldo | |
per 1/1 | bestemming | per 31/12 | |||||
tableCell37 | |||||||
Algemene reserve | |||||||
Algemene reserve | 31.125 | 4.530 | -63 | 35.592 | |||
Totaal | Algemene reserve | 31.125 | 4.530 | -63 | 35.592 | ||
tableCell37 | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Reserve overlopende posten | 1.359 | 1.960 | -1.954 | 1.365 | |||
Hybride werken, applic en automatisering | 522 | 152 | -2 | 673 | |||
Reserve onderhoud gem. gebouwen | 2.196 | 340 | -214 | 2.322 | |||
Reserve premie WW | 378 | 102 | -40 | 440 | |||
Egalisatiereserve leges | 511 | 511 | |||||
Reserve civiele kunstwerken | 442 | -256 | 186 | ||||
Reserve int.duurzame stadsontwikkeling | 270 | 445 | -325 | 389 | |||
Reserve onderwijshuisvesting | 4 | 344 | 348 | ||||
Reserve uitvoering sportnota | 180 | 180 | |||||
Reserve cultuur | 301 | 35 | 336 | ||||
Reserve sociaal domein | 411 | 268 | -30 | 649 | |||
Reserve innovatie sociaal domein | 1.825 | 304 | -186 | 1.944 | |||
Reserve Wmo | 1.800 | 576 | -817 | 1.559 | |||
Reserve jeugd | 977 | 1.062 | -1.106 | 932 | |||
Reserve beschermd wonen, maatsch opvang | 6.241 | 1.692 | 7.933 | ||||
Reserve participatie | 1.000 | 1.000 | |||||
Reserve nieuwkomers | 7.807 | 781 | -22 | 8.566 | |||
Reserve bedrijfsvoering | 373 | 25 | 398 | ||||
Reserve gebiedsprojecten | 1.946 | 1.548 | -1.444 | 2.050 | |||
Reserve exploitatie grondbedrijf | 3.078 | -3.078 | 0 | ||||
Reserve egaliseren OZB | 982 | -982 | 0 | ||||
Reserve afvalinzameling | 583 | 583 | |||||
Totaal | Bestemmingsreserves | 31.621 | 11.200 | -10.456 | 32.364 | ||
Totaal | Reserves | 62.745 | 15.730 | -10.518 | 67.957 | ||
Algemene reserve
De stortingen betreffen het rekeningresultaat 2024 (€ 3,5 mln. ten behoeve van exploitatie 2025) en het terugdraaien van de storting reserve OZB (982k).
De onttrekkingen hebben te maken met de bestemming van het resultaat 2024 (63k ten behoeve van de exploitatie 2025.
Van het gerealiseerde rekeningresultaat 2024 van totaal € 5,1 mln. is in totaal € 3,5 mln. verwerkt als winstbestemming en toegevoegd aan de algemene reserve.
Reserve overlopende posten
De reserve overlopende posten wordt ingezet voor overheveling van (met name) incidentele middelen van het ene naar het volgende jaar. In 2025 zijn met de bestuursrapportage en de laatste begrotingswijziging meerdere bedragen gestort en onttrokken aan de reserve:
Bedragen x € 1.000 | |
Storting | |
Incidentele maatregelen implementatie Omgevingswet | 65 |
Gemeentebreed omgevingsplan | 100 |
Externe veiligheid | 5 |
Aanpak isolatie | 300 |
Rest.budget uitvoering duurzaamheidsplan 2030 | 417 |
Actieplan Gezondheid | 60 |
Budget Agenda inclusie | 20 |
Wijk op maat | 40 |
HOV studie van 2025 naar 2026 | 25 |
Bodycams | 18 |
Weerbare samenleving | 70 |
Project Basis Op Orde | 200 |
SC: verkiezingen | 45 |
Bestemming resultaat 2024 (Afvalinzameling) | 595 |
Onttrekking: | |
Doorschuiven budget volkshuisvest | -127 |
Onderz monumentenbel, actualisatie welstandsnota | -15 |
Onderz monumentenbeleid, verord varend erfgoed | -17 |
Gemeentelijk budget isolatieopgav | -300 |
Restant budget duurzaamheid | -257 |
Uitvoering Duurzaamheidsplan | -300 |
Van voorziening naar reserve afvalinzameling | -550 |
Gezondheidscampagnes 2025 | -60 |
Restant budget MEM- Loods M | -100 |
Kunstproject in de buitenruimte | -15 |
Overhevelen budget collectie 1900 | -20 |
Onderzoek Hoogwaardige Openbaar Vervoer | -25 |
Doorschuiven budget Wmebv | -15 |
SIEM/SOC implementatie 2025 | -25 |
Ontwikkelbudget 2025 | -58 |
Restant budget goed verhuurdersch | -24 |
overlopende post project BAS | -46 |
Reserve Hybride werken, applicaties en automatisering
De storting betreft de jaarlijkse storting van € 12.000 voor de thuiswerkregeling, incidenteel voordeel ICT ad € 100.000 en overheveling van budgetten ad € 40.000 naar 2026. De onttrekking heeft betrekking op gerealiseerde thuiswerkvoorzieningen.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
De stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op de meerjarenplanning van het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen.
Reserve premie WW
Er heeft een storting plaatsgevonden van ten behoeve van het eigen risicodragerschap voor ziekte. De onttrekking betreft de dekking voor WIA-advies.
Reserve civiele kunstwerken
Deze reserve is met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024 omgevormd tot reserve civiele werken. De onttrekking is dekking voor onderhoudsprojecten.
Reserve integrale duurzame stadsontwikkeling
De mutaties betreffen de saldi van gebiedsontwikkelingsprojecten in de algemene dienst. Deze reserve fungeert als egalisatiereserve. Dit wordt verder toegelicht in de het MPG 2026.
Reserve onderwijshuisvesting
Voor de sloop en bouwrijp maken van de Montessorischool zijn stortingen gedaan in deze reserve. Deze budgetten worden overgeheveld naar 2026.
Reserve cultuur
In 2025 is het overschot combinatiefuncties van € 35.000 gestort in deze reserve ten behoeve van uitgaven in 2026.
Reserve sociaal domein
In totaal is er € 268.000 gestort en € 30.000 onttrokken. De storting van € 268.000 is inclusief € 145.000 overschot op armoederegelingen en op de alleenverdienersproblematiek. Wij verwachten dat de Participatiewet in Balans het bereik van deze regelingen vergroot. De storting in de reserve wordt gebruikt om toekomstige tegenvallers in het sociaal domein te dekken.
Reserve innovatie sociaal domein
Er worden incidentele ruimte gestort voor IZA en jeugd. De onttrekkingen zijn voor het uitvoeringsprogramma WMO.
Reserve Wmo
Er is meer onttrokken dan gestort. De stortingen en onttrekkingen hebben voornamelijk betrekking op de Wmo-activiteiten die Rogplus uitvoert.
Reserve jeugd
De onttrekking ontstaat grotendeels door de begrotingswijzigingen van de GRJR en Rogplus.
Op basis van de definitieve jaarrekeningen van Rogplus en de GRJR worden nog wijzigingen verwacht.
Deze mutaties zijn verrekend met de reserve jeugd.
Reserve beschermd wonen, maatschappelijke en vrouwenopvang
Aan de reserve is het overschot toegevoegd op beschermd wonen, maatschappelijke opvang en vrouwenopvang.
Reserve nieuwkomers
De toevoegingen hebben voornamelijk te maken met de specifieke uitkering Oekraïne ten behoeve van de tijdelijke huisvesting en de middelen voor inburgering. De onttrekking is gedaan ter dekking van de kosten van inburgering.
Reserve bedrijfsvoering
De storting betreft het overschot van het project Basis op orde 2025, waarvan de activiteiten nog in 2026 doorlopen.
Reserve gebiedsprojecten
De oude reserves projecten gewone dienst en grondexploitaties zijn samengevoegd in deze reserve.
Er zijn middelen aan de reserve toegevoegd en onttrokken ten behoeve van verschillende projecten binnen Maassluis zoals Wilgenrijk, Westgaag, Vliegende brigade, en de Kapelpolder.
Daarnaast zijn naar aanleiding van de actualisatie van de grexen voor de rekening de voorzienbare tekorten aangepast voor Station West, Voorzieningenveld en de Spechtstraat. Per saldo is er € 482.000 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de verhoging van de voorzienbare tekorten.
Reserve exploitatie grondbedrijf
Saldo is toegevoegd aan de reserve gebiedsprojecten.
Reserve egaliseren OZB
De mutaties zijn het gevolg van het niet uitvoeren van onttrekkingen aan de reserve OZB (naar aanleiding van amendement), maar het bedrag te onttrekken aan de Algemene Reserve. Het amendement wordt gerealiseerd, door middel van betere technische invulling.
Reserve afvalinzameling
Dit is een nieuwe reserve. Eind 2023 is door de raad een bedrag beschikbaar gesteld zodat de stijging van de afvalstoffenheffing geleidelijker kan plaatsvinden. Aangezien deze middelen niet van derden komen, mogen ze niet in de voorziening afvalinzameling. Om ze toch te kunnen inzetten, staat het resterende bedrag nu in deze reserve afvalinzameling.